Cuando el mercado de valores se desploma, una estrategia conocida como recolección de pérdidas fiscales puede ser un lado positivo. Pero no tiene sentido para todas las carteras, dicen los expertos financieros.
Cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales: puede vender activos en declive desde su cuenta de corretaje y utilizar las pérdidas para compensar otras ganancias. Una vez que las pérdidas superan las ganancias, puede deducir hasta $3,000 por año de los ingresos regulares.
Recaudar pérdidas fiscales puede volverse más atractivo ahora que el índice S&P 500 ha bajado casi un 14 % desde su máximo histórico en enero. Sin embargo, hay escenarios en los que es mejor mantenerse alejado.
Más de Finanzas personales:
La planificación fiscal comienza con la construcción de su cartera
Aquí hay opciones para lidiar con préstamos 401(k) impagos
La universidad puede costar mucho menos de lo que piensas
Un movimiento popular es vender un activo que genera pérdidas y reemplazarlo con algo similar para obtener una exención fiscal mientras se mantiene la exposición original de la cartera.
Sin embargo, la llamada regla de venta ficticia evita esa pérdida si compra una inversión «esencialmente idéntica» dentro de la ventana de 30 días antes o después de la venta, según el IRS.
Puede ser mejor omitir las pérdidas fiscales si no puede encontrar un «buen reemplazo equivalente», dijo el planificador financiero certificado Matthew Boersen, socio ejecutivo de Straight Path Wealth Management en Jenison, Michigan.
Si bien puede ser más fácil encontrar fondos alternativos cotizados en bolsa o fondos mutuos, la venta de acciones individuales requiere que «se quede al margen durante los próximos 30 días», dijo.
«El mercado puede moverse mucho durante este tiempo», dijo Kristin McKenna, CFP con sede en Boston y directora general de Darrow Wealth Management. Potencialmente, podría «anular los beneficios fiscales de las pérdidas de cultivos» eligiendo una acción diferente, dijo.
«Es importante considerar el papel de los fondos en una asignación de activos y cómo la venta de diferentes valores puede afectar el riesgo», agregó McKenna.
Cero por ciento de ganancia de capital
Cuando sus ingresos caen por debajo de ciertos umbrales, es mejor obtener ganancias de los activos mantenidos durante más de un año, lo que se conoce como ganancias de capital a largo plazo, en lugar de pérdidas, explicó Larry Luxenberg, CFP y fundador de Lexington Avenue Capital Management en New City, Nueva York.
Si tiene un ingreso imponible inferior a $41,675 para solteros y $83,350 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta en 2022, se encuentra en la categoría de 0% de ganancias de capital a largo plazo.
Usted calcula el ingreso imponible restando la mayor de las deducciones estándar o individuales de su ingreso bruto ajustado, que es su ingreso menos las deducciones por encima de la línea.
«Es posible que desee obtener ganancias si todavía tiene una tasa de ganancias de capital cero», dijo Luxenberg.
Si está en la categoría del 0%, puede vender activos rentables, evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo y recomprar las mismas inversiones en una «base escalonada» que ajusta el precio de compra al valor actual, asegurando un menor impuestos en el futuro, dijo.
