Pedro Cade | imágenes falsas
Las personas con mayores ingresos que maximizan sus ahorros antes de jubilarse pronto podrían perder una exención fiscal gracias a los cambios 401(k) que entraron en vigencia el año pasado.
Si tiene 50 años o más, puede poner dinero adicional en su cuenta 401(k) llamado «contribuciones de actualización». Para 2023, los trabajadores elegibles pueden ahorrar $7,500 adicionales después de expandir los aplazamientos de empleados a $22,500.
Pero a partir de 2024, las personas con altos ingresos solo pueden hacer contribuciones de actualización 401(k) a cuentas Roth después de impuestos, que no ofrecen exenciones fiscales por adelantado, pero los fondos pueden crecer libres de impuestos.
La transición de 2024 se aplicará a las cuentas individuales, lo que significa que los trabajadores que ganen más de $145,000 de un solo empleador en 2023 pueden esperar el cambio, dicen los expertos.
«Este cambio ya ha causado confusión administrativa para los empleadores, ya que planean implementar la fecha límite del 1 de enero de 2024», dijo el planificador financiero certificado Jim Guarino, gerente general de Baker Newman Noyes en Woburn, Massachusetts.
“Además, también podría hacer que los trabajadores de altos ingresos reconsideren su decisión de hacer contribuciones de recuperación después de 2023”, dijo Guarino, quien también es contador público.
Según un informe reciente de Vanguard basado en aproximadamente 1700 planes de pensión, para 2022, alrededor del 16 % de los empleados elegibles habrán reclamado aportes para ponerse al día.
Un cambio separado de Secure 2.0 a partir de 2025 aumentará las contribuciones de actualización en un 50 % para los empleados de 60 a 63 años.
Fondo para contribuciones de actualización antes de impuestos para 2023
Guarino insta a las personas con altos ingresos a financiar las contribuciones de recuperación antes de impuestos en 2023 mientras puedan, ya que ofrece una mayor exención fiscal.
Por ejemplo, supongamos que un empleado hace una contribución de recuperación de $6,000 mientras se encuentra en la categoría impositiva del 35 %. Si retiran los $6,000 de la jubilación mientras están en el límite del 15 por ciento, habrán ahorrado $1,200 en impuestos, dijo.
Alternativamente, si el mismo empleado hace una contribución Roth de $6,000, paga un 35% de impuestos por adelantado, lo que significa que paga un impuesto por adelantado a una tasa 20% más alta, dijo Guarino.
«Hay muchos beneficios para las cuentas de jubilación de Roth», dijo Guarino. “Sin embargo, estar en una categoría impositiva más baja cuando se jubile no es necesariamente parte de ello.” Pero puede haber otras razones para aumentar las contribuciones Roth, como evitar los pagos mínimos requeridos.
Los cambios aseguran la diversificación fiscal
Si bien algunas personas con mayores ingresos perderán una exención fiscal, cambiar las contribuciones de recuperación «no es necesariamente algo malo», según Dan Galli, CFP y propietario de Daniel J. Galli & Associates en Norwell, Massachusetts. «Hay cierta diversificación desde una perspectiva fiscal».
Por supuesto, al comparar las contribuciones antes de impuestos y Roth 401(k), la mejor opción depende de sus objetivos individuales, los tramos de impuestos sobre la renta esperados en la jubilación y otros factores. «Soy un gran admirador de la cobertura y la diversificación», dijo CFP John Loyd, agente registrado y propietario de The Wealth Planner en Fort Worth, Texas.
Preparación para el cambio de tarifa de recuperación
Galli está instando a los clientes de mayores ingresos a establecer cuentas de jubilación Roth individuales antes de la transición. He aquí por qué los inversionistas con fondos Roth 401(k) pueden querer poner el dinero en una cuenta IRA Roth cuando se jubilen.
De lo contrario, tendrán que lidiar con la llamada «regla prorrateada», que requiere que tome dinero antes y después de impuestos en los retiros de 401 (k), dijo Galli.
En cambio, prefiere que los clientes jubilados mantengan su dinero antes y después de impuestos en cuentas IRA separadas. «Se obtiene más control en la jubilación cuando se puede separar el dinero a efectos fiscales», dijo.
Sin embargo, a menos de seis meses de 2024, muchas empresas están luchando por actualizar sus planes de jubilación a tiempo. Alrededor de 200 organizaciones escribieron una carta al Congreso exigiendo más tiempo para implementar los cambios.
Según Vanguard, alrededor del 80 % de los planes de jubilación ofrecían contribuciones Roth en 2022, en comparación con el 71 % en 2018.
